Guia para contadores: como realizar um planejamento tributário adequado

Entenda como realizar um planejamento tributário com qualidade e encante seus clientes!

O sistema tributário brasileiro é um dos mais complexos do mundo.  Não por acaso, muitos contadores podem sentir dificuldades em compreender como realizar o planejamento tributário de seus clientes. Contudo, algumas dicas podem ser fundamentais para facilitar o trabalho.

Por isso, decidimos selecionar algumas que vão ajudar a entender como realizar um planejamento tributário com eficiência. No entanto, antes de apresentá-las é importante destacar quais são as vantagens de desenvolver o serviço com eficiência. Vamos lá?

Vantagens de realizar um planejamento tributário adequado

Já parou para pensar se você realmente está realizado o planejamento tributário adequado? Com tantos impostos, é comum deixar passar algo. Só que isso pode ser altamente prejudicial para o cliente.

Neste sentido, as vantagens abaixo podem demonstrar se você, de fato, está realizando um bom serviço. Leia os pontos e identifique se você consegue oferecer tudo ao cliente. Caso não, é interessante ler também nossas dicas.

Evita o pagamento de tributos desnecessários

Quando o contador conhece as brechas do sistema tributário, ele consegue evitar que o cliente pague tributos desnecessários. Lembrando que isso não se trata de sonegação, mas, sim, de elisão fiscal, ou seja, formato de pagamento de imposto mais vantajoso e dentro da lei.

Durante o planejamento, o contador pode realizar diversas escolhas para evitar um tributo desnecessário. Por exemplo, ele pode analisar o local onde determinada transação foi realizada ou o tipo de empresa que realizou a mesma.

Faz a redução do recolhimento

Por meio de uma redução da alíquota ou até mesma pela mudança na base, o contador permite que a empresa tenha uma redução do recolhimento. Isso proporciona uma economia considerável para a empresa e, certamente, deixará o cliente satisfeito.

Adia o pagamento da obrigação tributária

Supondo que o contador não conseguiu reduzir o pagamento de um tributo. Neste caso, existe a possibilidade de adiar o pagamento. Ele pode fazer isso, por exemplo, transferindo o faturamento da empresa para o dia primeiro do próximo mês. Desta forma, o contador ganha 30 dias adicionais para realizar o pagamento do Simples, COFIND, CSLL etc.

Confira 5 dicas para realizar um planejamento tributário adequado

Júlio César Zanluca, contador, escritor e coordenador do Portal Tributário, destaca em seu artigo “planejamento tributário – luxo ou necessidade?” que a Lei 6.404/1976 (Lei das S/A) prevê a obrigatoriedade do planejamento tributário por parte dos administradores de qualquer companhia, pela interpretação do artigo 153.

“Portanto, antes de ser um direito, uma faculdade, o PLANEJAMENTO FISCAL é obrigatório para todo bom administrador. Desta forma, no Brasil, tem ocorrido uma “explosão” do Planejamento Tributário como prática das organizações. No futuro, a omissão desta prática irá provocar o descrédito daqueles administradores omissos”, enfatiza.

Diante disso, podemos concluir que cada vez mais empresas vão procurar por planejamento tributário e que os contadores precisam estar mais preparados para desenvolver um serviço adequado. Sendo assim, aqui vão algumas dicas para otimizar o aperfeiçoar o planejamento.

1- Levante as informações das bases de cálculo

É indispensável que o contador levante todas as informações das principais bases de cálculo para realizar o planejamento com mais eficiência. Algumas das bases que devem ser levantadas são:

• Serviços tomados pela empresa;

• Margens de lucro a partir da atividade econômica;

• Investimento e suas fontes de recursos;

• Despesas com a Folha de Pagamento;

• Faturamento, ou seja, receita total e local da prestação do serviço.

2- Conte com lançamentos atualizados

A base de um planejamento tributário são as informações. Sendo assim, a contabilidade deve ser confiável e deve trabalhar com lançamentos conciliados e atualizados.  

3- Confira o aproveitamento de impostos recuperáveis

É interessante que o contador verifique o livro fiscal para analisar o aproveitamento de impostos recuperáveis, como COFINS, IPI, ICMS e PIS. Com isso, será possível analisar qual é o saldo de compras que pode ser recuperado e subtraído no cálculo final do imposto que deverá ser pago.

4- Reavalie, constantemente, o regime da empresa

Supondo que uma empresa tenha como regime o lucro presumido há dois anos. Será que após dois anos este regime ainda proporcionar alguma vantagem? É papel do contador analisar a questão periodicamente.

Ele deve levantar as vantagens e desvantagens do regime escolhido pela empresa a partir dos resultados gerados, durante o uso do regime, e comprar com o regime do lucro real.  

5- Defina um cronograma  

Como pode ser observado nas dicas acima, o planejamento é um serviço minucioso e que demanda diversas etapas. Por isso, é fundamental que o contador faça um cronograma de todas as tarefas que precisam ser realizadas. Além de proporcionar mais segurança, o cronograma permite que o serviço seja entregue no prazo para o cliente.

Chegou até aqui e curtiu as dicas sobre como realizar um planejamento tributário? Nossa recomendação é que você continue se aprofundando sobre o sistema tributário brasileiro. Leia nosso artigo “O que é IVA? Saiba como esse imposto pode afetar o mercado contábil”.